歐洲最大騙稅案開審 “掠奪歐洲的男人”披露內幕

原標題：歐洲最大騙稅案開審，“掠奪歐洲的男人”出庭披露內幕
　　一?由銀行傢、證券交易員、稅務律師等金融從業者組成的歐洲跨國網絡，利用稅務機構漏洞，在歐洲多國騙稅達600億歐元，其中德國損失最大。
　　他們被稱?“掠奪歐洲的男人”。
[img]http://n.sinaimg.cn/news/crawl/231/w550h481/20190922/f307-iewtena5248750.jpg" alt="[/img]
　　據《衛報》報道，去年10月，多國媒體的聯合調查使這個迄今?止歐洲最大的欺騙性避稅案引起全球關註。今年9月18日，德國法院就此案進行庭審，2名涉案英國銀行傢在波恩出庭，他們參與的騙稅操作給德國帶來超過55億歐元的稅務損失。
　　受到德國檢方起訴的英國銀行傢馬丁·希爾茲在法庭講述瞭一些騙稅內幕。
[b]　　651頁案情記錄，最高10年監禁刑罰[/b]
　　據《衛報》報道，這個震驚歐洲的騙稅案主要涉及兩種避稅操作，分別名?“Cum Cum ”和“Cum-Ex”。
　　“Cum Cum”作?一種避稅操作方法，主要利用國內外投資者的徵稅差實現避稅。國外投資者股息徵稅更重，但他們可以將股票短暫賣給相關銀行，逃避相關稅收後，再重新收購。
　　“Cum-Ex”作?一種股票交易策略，是指股票分發紅利的當天，同時進行出售和再次收購行?。交易時間很短，稅務機構無法確定股票產權一方到底是誰，由此，買賣雙方都可以拿到資本利得稅的退稅。
　　在德國，聯邦稅務局對資本利得稅隻徵收一次，因此通過該漏洞獲得的利益可以進行分配。因此金融從業者和投資人把主要“火力”集中在瞭德國稅務上。
　　希爾茲和迪亞佈勒從2006年至2011年參與騙稅操作，被德國檢方以“嚴重逃稅”罪名起訴，相關案情記錄多達651頁。若罪名成立，兩人將面臨最高10年監禁。
　　18日，希爾茲作?代表帶著PPT和激光筆，在法庭闡述瞭他們的騙稅細節。他說，任何一次“Cum-Ex”操作都至少包含12筆交易，需要銀行傢、證?經紀人、投資人、資產管理人、律師以及稅務顧問的參與，缺一不可。
　　“這是一個產業性的騙稅操作，構建起瞭龐大的銀行和公司網絡。”希爾茲說，已有20多傢金融機構和銀行承認參與過“Cum-Ex”操作。
　　據《經濟學人》報道，希爾茲在上學時被稱?“數學奇才”，他在牛津大學完成工程學和經濟管理學的本科學業後，立即收到瞭世界最大投資銀行之一——“美林銀行”的錄取通知，成?資金交易員。
　　從2004年開始，希爾茲和他的上司研究稅務漏洞，並設立瞭一項基金，用於進行“Cum-Ex”操作。他當時的年收入超過1200萬歐元，先後在英國肯辛頓街和愛爾蘭什魯斯伯裡路購置瞭近千萬歐元的豪宅。
　　“我經常問自己，如果有重新來過的機會，我會如何選擇。現在答案很顯然，我絕不會讓自己捲入Cum-Ex醜聞。”希爾茲在法庭反省自己的行?。
　　兩名英國銀行傢的庭審將一直持續下去，直至明年1月終審判決。其他涉案人員的審訊工作也將在德國陸續展開。
　　如果法院判決“Cum-Ex”案件不僅僅是利用法律漏洞，還涉及違法操作，那麼涉案的銀行和金融機構也將被追究刑事責任。
[b]　　歐洲19傢媒體聯合調查案件[/b]
　　“Cum-Ex”騙稅醜聞最早於2012年在德國被發現，稅務局工作人員在辦理一起“Cum-Ex”業務時發現，美國一傢養老基金的股票退稅有蹊蹺，便進行調查，由此引發外界對逃稅事件的關註。
　　據《經濟學人》報道，包括德國《時代週報》、法國《世界報》在內的歐洲12個國傢的19傢媒體對案件進行瞭1年的聯合調查，於2018年10月發佈名?“CumExFiles”的調查報告。
　　報告得出結論：因?這種可疑的金融操作，德國、法國、西班牙、意大利、荷蘭、丹麥、比利時、奧地利、芬蘭、挪威和瑞士這11個歐洲國傢損失瞭至少數百億的稅款。
　　在調查時，有記者裝扮成億萬富翁，與年輕的證券交易者見面。證券交易者先以金融構架和股市概念做鋪墊，然後進入正題，承諾可策劃Cum-Ex交易。在記者的誘導下，交易者明確表示利益來自於稅款。
　　記者們除瞭親自“臥底”，還查閱瞭18萬頁的相關文件資料，尋找騙稅行?的蛛絲馬跡。
　　在記者進行調查的同時，損失慘重的德國也在進行調查。德國科隆檢察官對本國發生的“Cum-Ex”案件進行56個分支調查，搜查到瞭400多個嫌疑人和涉案公司，包括100多傢金融機構。
　　德國西部北萊茵-威斯特法倫的司法部長稱，這是一系列由白領階層操控的超乎想象的犯罪案件。
　　德國金融中心法蘭克福所在的黑森州稅務部門也已調查瞭30餘起涉及“逃避股息稅”交易的案件，並已追繳稅款7.7億歐元。
　　文/沁涵